第一，結(jié)轉(zhuǎn)收入：

借方：主營業(yè)務收入

借：其他業(yè)務收入

借方：營業(yè)外收入

貸款：本年利潤

第二，結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅收：

借方：本年利潤

貸款：主營業(yè)務成本

貸款：主營業(yè)務稅金及附加

貸款：其他業(yè)務費用

貸：營業(yè)費用

貸款：管理費

貸款：財務費用

貸款：營業(yè)外支出

貸項：所得稅

三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益：

凈收入：

借：投資收益

貸款：本年利潤

凈虧損：

借方：本年利潤

貸款：投資收益

四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配：

本年實現(xiàn)的扣除本年收入和支出后的凈利潤：

借方：本年利潤

貸：利潤分配——未分配利潤

如果是虧損：

借方：利潤分配——未分配利潤

貸款：本年利潤

你錄入的兩邊金額不對等，當然不對！

借方：主營業(yè)務收入4673

貸款本年利潤4673

借方：本年利潤2711

貸款：主營業(yè)務成本2711

借方：本年利潤892

貸：管理費117

銷售費用775

借方：本年利潤1070。

貸：利潤分配——未分配利潤1070

月末主要是將收入、成本、費用轉(zhuǎn)入本年利潤。

月末損益科目結(jié)轉(zhuǎn)分錄：

1)結(jié)轉(zhuǎn)各項收入：

借方：主營業(yè)務收入

借：其他業(yè)務收入

借：投資收益

借：補貼收入。

借方：營業(yè)外收入

貸款：本年利潤

2)結(jié)轉(zhuǎn)各種成本費用：

借方：本年利潤

貸款：主營業(yè)務成本

貸款：主營業(yè)務稅金及附加

貸款：其他業(yè)務費用

貸：營業(yè)費用

貸款：管理費

貸款：財務費用

貸款：營業(yè)外支出

貸項：所得稅

希望這有所幫助

對于具有結(jié)轉(zhuǎn)性質(zhì)的賬戶，生成2113份的難度更大。成品月底入庫，生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品。生產(chǎn)成本可能平衡，也可能不平衡。如果有結(jié)余，就是產(chǎn)品成本，制造成本會結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本。結(jié)轉(zhuǎn)之后，月底就沒有余額了。銀行存款、現(xiàn)金、應收賬款。這些賬只要結(jié)清就可以是5261，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。收益科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的貸方，結(jié)轉(zhuǎn)后無余額。費用類科目，如主營業(yè)務成本、主營業(yè)務稅、加減項、銷售費用、管理費用、財務費用、營業(yè)外支出、所得稅等，月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的借方，結(jié)轉(zhuǎn)后無余額。

除了要結(jié)轉(zhuǎn)的賬，月底還有很多賬要結(jié)。比如月底，1653會把這個月的總數(shù)打出來，有多少借方，有多少貸方，有多少余額。結(jié)算后畫紅線表示本月結(jié)算已完成。下個月開始，在紅線下繼續(xù)注冊，不換頁。

劃好紅線后，在紅線下登記本月賬戶。不需要抄上個月的總額和余額，余額繼續(xù)做出來。很簡單，不復雜。除了損益賬戶，其他賬戶應該都是一樣的。屬于

去做

借方：利潤分配-未分配利潤

貸款：本年利潤。

就算不按月結(jié)轉(zhuǎn)，年底也得結(jié)轉(zhuǎn)。