銀行流動資金會計分錄,銀行現金流動賬目歸檔

銀行流動資金會計分錄

銀行流動資金是指企業在日常經營活動中所持有的現金、存款和其他短期有價證券等能夠快速變現的資金。為了將銀行流動資金的收支情況準確反映在財務報表中，企業需要進行相應的會計分錄。

銀行流動資金的會計分錄一般包括以下幾個環節：

存入現金

當企業將現金存入銀行時，應將該筆現金轉入銀行存款賬戶中。

會計分錄：

借：銀行存款

貸：現金

取出現金

當企業需要從銀行取出現金支付日常經營開支時，應將該筆現金從銀行存款賬戶中轉出。

會計分錄：

借：現金

貸：銀行存款

銀行手續費

企業在與銀行進行資金往來時，銀行通常會收取一定的手續費。該手續費應作為經營費用計入損益表。

會計分錄：

借：銀行手續費（經營費用）

貸：銀行存款

利息收入

企業將閑置的資金存入銀行時，銀行通常會支付一定的利息收入。該利息收入應作為經營收入計入損益表。

會計分錄：

借：銀行存款

貸：利息收入（經營收入）

利息支出

企業借入資金時，通常需要支付一定的利息支出。該利息支出應作為經營費用計入損益表。

會計分錄：

借：利息支出（經營費用）

貸：銀行貸款

以上是一些常見的銀行流動資金的會計分錄示例，企業根據具體情況還可以針對其他資金往來環節進行相應的分錄處理。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。