發票沖紅的會計分錄怎么做-如何正確處理發票沖紅的會計分錄

發票沖紅的會計分錄

發票沖紅是指在原有的發票上進行修正或作廢，將原發票上的金額進行抵消或撤銷的一種操作。發票沖紅的會計分錄主要包括兩個方面：銷售方的沖減和購買方的沖減。

銷售方的沖減

1. 原發票作廢：

借：應收賬款

貸：銷售收入

2. 沖紅稅金：

借：預交稅金

貸：應交稅金

3. 沖紅發票：

借：銷售退貨

貸：應收賬款

購買方的沖減

1. 原發票作廢：

借：應付賬款

貸：進項稅額

2. 沖紅稅金：

借：應交稅金

貸：預交稅金

3. 沖紅發票：

借：應付賬款

貸：購進退貨

舉例

假設某公司原先開具了一張銷售發票金額為10,000元，稅額為1,000元。后來發現開票金額有誤需進行沖紅。

銷售方的會計分錄：

借：應收賬款 10,000元

借：預交稅金 1,000元

貸：銷售收入 10,000元

貸：應交稅金 1,000元

借：銷售退貨 10,000元

貸：應收賬款 10,000元

購買方的會計分錄：

借：應付賬款 10,000元

借：應交稅金 1,000元

貸：進項稅額 1,000元

貸：預交稅金 1,000元

借：應付賬款 10,000元

貸：購進退貨 10,000元

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。