如何將日記帳保留在實際的會計基礎(chǔ)中？

[指南]：除了經(jīng)營銀行和開具發(fā)票外，收銀員的日常工作還需要注冊賬簿。因此，我今天帶您學(xué)習(xí)如何注冊現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳！

除經(jīng)營銀行和開具發(fā)票外，收銀員的日常工作還需要注冊賬簿。因此，我今天帶您學(xué)習(xí)如何注冊現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳！

01、如何注冊現(xiàn)金日記帳

現(xiàn)金日記帳通常由收銀員根據(jù)驗證后的現(xiàn)金收據(jù)和付款憑證逐日登記。同時，其他會計師根據(jù)收據(jù)和付款憑證收集并注冊總賬。

對于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，由于僅填寫了銀行存款支付證明，因此未填寫現(xiàn)金收款證明，因此應(yīng)根據(jù)銀行存款支付證明來注冊現(xiàn)金收款金額。

逐日記錄每日收支后，應(yīng)分別計算現(xiàn)金收支總額和賬面余額，并應(yīng)將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與手頭的實際現(xiàn)金金額進(jìn)行核對。檢查每日現(xiàn)金收入，支出和余額。

收銀員根據(jù)與現(xiàn)金收支有關(guān)的會計憑證，按時間順序逐日記錄現(xiàn)金日記帳，并按“前一日余額+當(dāng)日”的公式逐日清點(diǎn)存貨。收入-當(dāng)日支出=當(dāng)日余額”。應(yīng)使用手頭現(xiàn)金的實際數(shù)量檢查現(xiàn)金余額，以檢查手頭現(xiàn)金的收支是否正確。

對應(yīng)主題：

在會計分錄中填寫“庫存現(xiàn)金”帳戶的相應(yīng)帳戶，以反映可以存入的現(xiàn)金增加或減少的來龍去脈。

填寫時請注意以下事項：

1。對應(yīng)的賬戶只填寫總賬賬戶，不需要填寫明細(xì)賬戶；

2。如果有多個對應(yīng)主題，則應(yīng)填寫主要對應(yīng)主題；

3。如果存在多個對應(yīng)的主題，而這些主題又不能分為主要和次要主題，則可以在相應(yīng)的主題列中填寫較大的主題，并在其后添加“等”。

02、如何注冊銀行存款日記帳

銀行存款日記帳是一種賬簿，用于計算和監(jiān)督銀行存款的每日收入，支出和余額。應(yīng)根據(jù)公司開立的銀行帳戶和貨幣進(jìn)行設(shè)置。每個銀行帳戶都有一個日記。

銀行存款日記帳的注冊方法與現(xiàn)有現(xiàn)金日記帳的注冊方法相同。銀行存款日記帳應(yīng)針對各種存款分別設(shè)置。通常，柜員還根據(jù)相關(guān)的銀行存款收據(jù)和付款憑證逐日對銀行存款日記帳進(jìn)行登記。

對于將現(xiàn)金存入銀行的業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金支付證明書記錄存款的收入額。在每天結(jié)束時，應(yīng)分別計算銀行存款收入，已支付的總金額和經(jīng)常余額，以方便檢查和監(jiān)督各種收支，并定期與銀行對賬單核對。

我不知道您的朋友是否對現(xiàn)金和銀行日記帳的注冊有任何了解。對于出納員而言，注冊銀行和現(xiàn)金日記帳是一項基本技能。剛進(jìn)入財務(wù)職位的大多數(shù)小合伙人都是從收銀員開始的，扎實的基本技能也是提高其能力的關(guān)鍵。然后先從日記開始！

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。