現金和銀行日記帳的對帳和結帳

[指南]：每天1.（1）結帳。在日常業務結束時，應結算當日現金日記帳和銀行存款日記帳的余額。在單獨的“收入日記帳”和“費用日記帳”，以防萬一，請在一天結束時根據需要登錄...

1.每天

（1）結帳。在日常業務結束時，應結算現金日記帳和銀行存款日記帳的當日余額。對于單獨的“收入日記帳”和“費用日記帳”，請在按規定每天結束當在賬戶中注冊后，應將當日的總收入和當日的總支出結清，然后將當日的總支出記錄在支出日記帳中。收入日記帳中的當天，然后應在此基礎上結算當天的帳面余額。

（2）對帳。每天下班前，請檢查手頭上的實際現金量，并查看當天現金日記帳的余額是否一致。如果不一致，則應查找推理并及時處理。

2.月底

（1）對帳。在月底，檢查與收支業務相關的會計憑證的日記帳。主要驗證項目是：檢查憑證；查看會計憑證和原始憑證查看兩者是否完全一致；請檢查帳戶證書的金額和方向是否一致。如果發現錯誤，應立即予以糾正。

在月末用現金總分類帳和銀行存款總分類帳余額檢查現金日記帳和銀行存款日記帳的余額。

在月底檢查帶有銀行對帳單的銀行存款日記帳，并準備一個銀行存款余額調整表。

在月末，檢查存儲的支票，發票，證券和重要的結算憑證，并按順序進行注冊。

（2）結帳。必須每月清算現金和銀行存款日記帳，還必須清算每月金額和余額。在摘要列中，指示“本月總計”一詞，并在其中劃紅線。下面的列。

如果年底的現金和銀行存款日記帳中有余額，則應將余額結轉到下一年，并在摘要中指出“結轉至下一年”字樣。柱;第一個新會計帳戶將在下一個會計年度創建。在“行余額”列中輸入上一年結轉的余額，并在“摘要”列中輸入“上一年結轉”一詞。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。