收銀員的日常結(jié)算系統(tǒng)

[指南]：日清每月結(jié)算是收銀員處理收銀工作的基本原則和要求，也是避免多付和多付的重要措施。所謂每日結(jié)算，是指出納員處理收銀機(jī)業(yè)務(wù)，必須每天清算并每月結(jié)算。這里提到的日常清理是指...

日清月結(jié)是收銀員處理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免多付和多付的重要措施。所謂每日結(jié)算，是指出納員處理收銀機(jī)業(yè)務(wù)，必須每天清算并每月結(jié)算。這里提到的每日清理意味著收銀員應(yīng)該清理當(dāng)天的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，注冊(cè)所有日記帳，結(jié)清手頭現(xiàn)金的賬面余額，并檢查即期現(xiàn)金。每天要清潔的物品包括：

（1)清理各種現(xiàn)金收據(jù)和付款憑證，檢查文件是否一致，即各種收據(jù)和付款憑證中填寫的內(nèi)容是否與所附原始憑證中反映的內(nèi)容一致。 ；同時(shí)檢查每個(gè)文檔是否在“接收”和“付費(fèi)”郵票上蓋章。

（2)注冊(cè)并清理日記帳。將當(dāng)天發(fā)生的所有現(xiàn)金收入和付款注冊(cè)到帳戶中。在此基礎(chǔ)上，檢查帳戶和證書是否匹配，即，在中注冊(cè)的內(nèi)容和金額現(xiàn)金日記帳和收支是否一致憑證的內(nèi)容和金額是否一致。清理后，在現(xiàn)金日記帳日清算手上的現(xiàn)金賬面余額。

（3)現(xiàn)金庫存。出納員應(yīng)分別計(jì)算票券的數(shù)量，然后將它們加在一起以獲得當(dāng)天的實(shí)際現(xiàn)金存款。檢查從庫存中獲得的實(shí)際存款和賬面余額，看是否兩者是一致的。如果您發(fā)現(xiàn)多付款或短付款，則應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查原因并及時(shí)進(jìn)行處理。所謂的“多付款”是指實(shí)際現(xiàn)金存款大于帳戶存款；因此-所謂短期付款，是指實(shí)際存款少于賬面余額，如果發(fā)現(xiàn)長期付款是由于會(huì)計(jì)錯(cuò)誤，單據(jù)遺失等原因，應(yīng)改正錯(cuò)誤的帳戶或及時(shí)更正程序。如果付款未付給他人，則應(yīng)確定退貨所有人單位的收入；如果發(fā)現(xiàn)短付款是會(huì)計(jì)錯(cuò)誤，則應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)誤的帳戶；如果是由于疏忽造成的柜員或級(jí)別業(yè)務(wù)中，過錯(cuò)人員通常應(yīng)按規(guī)定獲得賠償。

（4)檢查手頭現(xiàn)金是否超過指定的現(xiàn)金限額。如果實(shí)際手頭現(xiàn)金超過指定的現(xiàn)金限額，出納員應(yīng)及時(shí)將多余部分發(fā)送到銀行；如果實(shí)際手頭現(xiàn)金低于庫存限額，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足現(xiàn)金。

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