如何保留銀行日記帳？

[指南]：如何記錄銀行日記帳？銀行日記帳是一種特殊日記帳，用于記錄銀行存款收支。銀行存款日記帳必須采用訂閱型帳簿，其帳頁格式通常采用“收入”（借方），“費用” ...

如何保留銀行日記帳？銀行日記帳是一種特殊日記帳，用于記錄銀行存款收支。銀行存款日記帳必須采用訂閱式賬簿，其頁面格式通常采用“收入”（借方），“費用”（貸方）和“余額”三列格式。銀行存款收入的金額應按照相關的現金支付憑證進行登記。在日常工作結束時，應計算并注冊注冊當天的銀行存款總收入，銀行存款總支出和賬面余額，以檢查和監督各種收支情況，避免現金支付的發生，并便于與銀行進行定期交流。檢查發送的對帳單。

現金日記帳和銀行存款日記帳的收銀員登記簿應根據會計憑證進行記賬。與現金和銀行存款有關的所有收入或支出均應記錄。其他人不得記錄。

例如：在9月20日提取100現金（借款：庫存現金100，貸款：銀行存款100）；在9月25日的銷售收到500現金（借款：庫存現金500，貸款：主營業務收入50）0）；成本結轉至9月30日（借入：主要業務成本，貸項：庫存商品）。

現金日記

交易對手的借方和貸方余額的月和日摘要

920現金提取銀行存款100

925收到500的主營業務收入付款

9月30日結轉的費用與現金無關，并且未注冊“現金日記帳”。

銀行存款日記

交易對手的借方和貸方余額的月和日摘要

920提取現金，庫存現金100

與銀行存款無關的其他非銀行存款日記帳。

注意：

1、及時注冊帳戶，實現每日結算和每月結算，并經常檢查以匹配該帳戶。

2、定期（至少每月一次）向會計師檢查現金。

3、定期去銀行獲取對帳單，制作銀行存款調整表，并核對銀行存款。

4、檢查每次退款的發票金額和發票的真實性，以免出錯和偽造發票。

5、如果您在日記帳中輸入錯誤，請使用紅筆在手動帳戶的錯誤行上加雙行，這相當于取消記錄，然后用藍筆注冊正確的行。

如何區分銀行日記帳中的借方和貸方？

如果銀行收到借方，如果銀行支付貸方，則分類帳上有該行。如果使用下個月初銀行給出的對帳單，則借方和貸方相反。如果銀行對帳單被扣除，您將記入銀行日記帳。如果銀行對賬單被貸記，您將被貸記。銀行日記帳中的借方。

如何在銀行日記帳中翻頁？

1、記錄帳戶的每一頁后，必須根據需要切換頁面。為了便于計算和理解日記中連續記錄的累積量，并連接該帳戶的前一頁和后一頁的總數據，在注冊每個帳戶頁面并將其結轉到下一頁時，本月的總金額和余額應在此結算并寫入。在頁面的最后一行和下一頁的第一行的相關列中，在摘要中注明“下一頁”和“續頁”列。

2、您也可以在此頁面的最后一行上用鉛筆寫出總金額和余額。確認正確后，在下一頁的第一行用藍色和黑色墨水寫上一頁的總金額和余額，在“摘要”列中寫上“上一頁續”，然后不再寫該頁面最后一行中“上一頁”的出現和平衡。

以上是有關如何記錄銀行日記帳的詳細介紹。有關銀行日記帳的更多內容，請繼續關注該數字。希望本文對您有所幫助。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。