出納會計交接制度-財務(wù)交接制度：出納與會計的合作

出納會計交接制度是企業(yè)財務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，它不屬于到企業(yè)的資金流動和財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。一個體系的出納會計交接制度是可以管用地盡量減少企業(yè)在財務(wù)管理方面直接出現(xiàn)問題，想提高企業(yè)的財務(wù)管理水平。下面，我們來祥細(xì)清楚一下出納會計交接制度。

第一部分：制度的意義

出納會計交接制度是指企業(yè)在出納和會計之間確立的一套交接程序和規(guī)范，目的是必須保證企業(yè)的資金流動和財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。制定出納會計交接制度的意義只是相對而言：

• 保證企業(yè)資金的安全性
• 確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性
• 提高企業(yè)的財務(wù)管理水平
• 避免企業(yè)在財務(wù)管理方面出現(xiàn)問題

第二部分：制度的內(nèi)容

出納會計交接制度包括以下內(nèi)容：

• 交接時間
• 交接地點
• 交接人員
• 交接內(nèi)容
• 交接程序
• 交接記錄

第三部分：交接時間

出納會計交接的時間應(yīng)該在每個月的月末或者每個季度的季末進(jìn)行。在交接前，出納和會計應(yīng)該提前協(xié)商好具體的交接時間。

第四部分：交接地點

出納會計交接的地點應(yīng)該選擇在企業(yè)內(nèi)部的安全場所，如會計室或者財務(wù)室等。在交接前，出納和會計應(yīng)該提前協(xié)商好具體的交接地點。

第五部分：交接人員

出納會計交接的人員應(yīng)該是企業(yè)內(nèi)部的專業(yè)人員，如出納和會計等。在交接前，出納和會計應(yīng)該提前協(xié)商好具體的交接人員。

第六部分：交接內(nèi)容

出納會計交接的內(nèi)容包括：

• 現(xiàn)金交接
• 銀行存款交接
• 財務(wù)報表交接
• 票據(jù)交接
• 其他財務(wù)資料交接

第七部分：交接程序

出納會計交接的程序應(yīng)該按照以下步驟進(jìn)行：

• 出納和會計進(jìn)行交接前的準(zhǔn)備工作
• 出納和會計進(jìn)行現(xiàn)金交接
• 出納和會計進(jìn)行銀行存款交接
• 出納和會計進(jìn)行財務(wù)報表交接
• 出納和會計進(jìn)行票據(jù)交接
• 出納和會計進(jìn)行其他財務(wù)資料交接
• 出納和會計進(jìn)行交接記錄

第八部分：交接記錄

出納會計交接的記錄應(yīng)該包括以下內(nèi)容：

• 交接時間
• 交接地點
• 交接人員
• 交接內(nèi)容
• 交接程序
• 交接記錄人員簽字

第九部分：制度的執(zhí)行

出納會計交接制度的執(zhí)行應(yīng)該要由企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理人員進(jìn)行監(jiān)督和檢查。如果才發(fā)現(xiàn)制度的執(zhí)行方法錯誤或者存在地問題，應(yīng)該及時并且整改和改進(jìn)。

第十部分：

出納會計交接制度是企業(yè)財務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，它牽涉到到企業(yè)的資金流動和財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。一個完備的出納會計交接制度可以不管用地以免企業(yè)在財務(wù)管理方面出現(xiàn)問題，提高企業(yè)的財務(wù)管理水平。但，企業(yè)估計如此重視出納會計交接制度的建立和執(zhí)行，必須保證企業(yè)的財務(wù)管理工作我得到管用的保障。