出納做賬流程去會計(jì)學(xué)堂_從出納到會計(jì)，學(xué)習(xí)做賬流程

你如何確定是想清楚出納作賬的流程？有無想要手中掌握出納做賬的技巧？那你，你就來對地方了！今天，我們將一起來到會計(jì)學(xué)堂，所了解出納作賬的流程。

什么是出納做賬？

出納做賬是指出納員依據(jù)什么公司的業(yè)務(wù)情況，按照會計(jì)原則和法律法規(guī)的規(guī)定，對公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行記錄、分類、匯總、核算和報(bào)表編制等工作。

出納做賬的流程

出納做賬的流程比較多除開100元以內(nèi)幾個(gè)步驟：

1. 收集原始憑證

出納員要再收集公司的特殊原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、銀行對賬單等。

2. 登記憑證

出納員是需要將抽取到的原始憑證參與登記，和憑證號、日期、摘要、借貸方金額等信息。

3. 分類匯總

出納員必須依據(jù)什么會計(jì)科目對憑證并且分類匯總，以以便于現(xiàn)的核算和報(bào)表編制。

4. 核算

出納員必須對各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)等。

5. 編制報(bào)表

出納員要據(jù)公司的需要，編制人員其它財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。

6. 審核

出納員要對編制好的報(bào)表通過審核，以保證其分毫不差。

7. 報(bào)送

出納員需要將二次審核好的報(bào)表報(bào)送給財(cái)務(wù)主管或會計(jì)師事務(wù)所，以以便于公司的財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)申報(bào)。

8. 存檔

出納員是需要將所有的憑證、報(bào)表等文件并且存檔，以備現(xiàn)的查詢資料和審計(jì)。

出納做賬的注意事項(xiàng)

在并且出納帳務(wù)處理的過程中，出納員不需要特別注意以下幾點(diǎn)：

1. 憑證的真實(shí)性

出納員要確保再收集到的原始憑證的真實(shí)性和合法性，盡量避免又出現(xiàn)欺騙憑證。

2. 憑證的完整性

出納員必須必須保證積攢到的原始憑證的完整性，以免會出現(xiàn)漏項(xiàng)或錯(cuò)漏的情況。

3. 憑證的準(zhǔn)確性

出納員必須確保去登記憑證的準(zhǔn)確性，盡量避免出現(xiàn)錯(cuò)誤`的借貸方金額或摘要。

4. 報(bào)表的準(zhǔn)確性

出納員不需要確保全編制好的報(bào)表的準(zhǔn)確性，盡量避免再次出現(xiàn)錯(cuò)誤`的數(shù)據(jù)或計(jì)算。

出納做帳是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，出納員必須手中掌握出納作賬的流程和技巧，以保證公司的財(cái)務(wù)管理工作順利接受。