出納與會計月底對賬,出納和會計月末核對賬目

每個月的最后一天，這對出納和會計而言全是一個重要的日子。這一天，他們不需要進(jìn)行月底對賬，確保全公司的財務(wù)狀況準(zhǔn)確無誤。對于很多人來說，這個過程很可能有些抽象的概念，不太了解具體一點(diǎn)的操作流程。這樣的話，出納和會計月底對賬究竟有沒有是怎樣的呢？下面，我們來一起清楚一下。

第一步：核對銀行流水賬單

月底對賬的第一步，應(yīng)該是查對銀行流水賬單。出納需要將公司銀行賬戶的流水賬單打印出來出去，然后再往來賬核對。這些過程需要翻看耐心，確保每一筆交易都被正確記錄。

第二步：核對現(xiàn)金收支記錄

除開銀行流水賬單，出納還要查對公司的現(xiàn)金收支記錄。這些個記錄肯定以及現(xiàn)金日記賬、收款憑證、付款憑證等。出納不需要逐筆進(jìn)行核對這些記錄，以保證現(xiàn)金的收支情況和銀行賬戶的流水賬單一致。

第三步：核對應(yīng)收應(yīng)付賬款

在月底核賬的過程中，會計不需要查對公司的應(yīng)收應(yīng)付賬款。那些賬款很有可能除開客戶欠款、供應(yīng)商欠款等。會計是需要逐筆核對那些賬款，必須保證賬面余額和實(shí)際余額一致。

第四步：核對固定資產(chǎn)賬戶

固定資產(chǎn)是公司的重要財務(wù)資源，會計必須核對確認(rèn)固定資產(chǎn)賬戶，以保證資產(chǎn)的價值和數(shù)量與賬面一致。這個過程必須再三檢查每一項固定資產(chǎn)，確�？隙ú粫�講錯任何一點(diǎn)一項。

第五步：核對預(yù)收預(yù)付賬款

預(yù)收預(yù)付賬款是公司的不重要財務(wù)指標(biāo)之一，會計需要核對資料這個賬款，確保全賬面余額和不好算余額一致。這種過程是需要仔細(xì)審核每一項預(yù)收賬款預(yù)付賬款，確保不會講錯一丁點(diǎn)一項。

第六步：核對稅務(wù)報表

稅務(wù)報表是公司前提是要并提交的財務(wù)報表之一，會計需要核對確認(rèn)稅務(wù)報表，確保全報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。這些過程要再三檢查每一項數(shù)據(jù)，必須保證不可能記混完全沒有一項。

第七步：調(diào)整賬目

在月底清賬的過程中，很有可能會突然發(fā)現(xiàn)一些賬目必然差異。這時，出納和會計必須一起協(xié)商，看出差異很大的原因，并并且調(diào)整。這樣的過程是需要耐心細(xì)致，確保全賬目的準(zhǔn)確性。

第八步：制作財務(wù)報表

月底對賬能完成后，會計要怎么制作財務(wù)報表。那些報表肯定除開資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。會計是需要將對賬結(jié)果具體地在這些個報表中，確保全報表的準(zhǔn)確性。

以上那就是出納和會計月底對賬的具體一點(diǎn)操作流程。這些過程需要一遍耐心，確保全每一項數(shù)據(jù)都被對的記錄。這樣的，才能可以保證公司的財務(wù)狀況準(zhǔn)確無誤。