票據(jù)貼現(xiàn)會計(jì)處理流程-票據(jù)貼現(xiàn)的會計(jì)處理程序

票據(jù)融資是企業(yè)融資的一種，將未過期后的票據(jù)提前履行承諾，查看資金。在票據(jù)貼現(xiàn)過程中，企業(yè)是需要并且會計(jì)處理，以必須保證貼現(xiàn)交易的準(zhǔn)確性和合法性。下面將為大家推薦票據(jù)貼現(xiàn)的會計(jì)處理流程。

第一步：準(zhǔn)備票據(jù)貼現(xiàn)申請

企業(yè)是需要準(zhǔn)備一份貼現(xiàn)再申請，包括貼現(xiàn)業(yè)務(wù)金額、票據(jù)到期日、票據(jù)類型等信息。同時(shí)，還需要可以提供票據(jù)的上課記筆記和已質(zhì)押其他證明等相關(guān)文件。

第二步：確認(rèn)票據(jù)貼現(xiàn)利率

企業(yè)必須與貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)協(xié)商考慮票據(jù)貼現(xiàn)利率。貼現(xiàn)利率一般由票據(jù)金額、到期日、市場利率等因素決定。

第三步：計(jì)算貼現(xiàn)金額

企業(yè)依據(jù)什么票據(jù)貼現(xiàn)利率可以計(jì)算出貼現(xiàn)金額，即票面金額乘以3貼現(xiàn)利息。貼現(xiàn)金額將以及企業(yè)我得到的資金。

第四步：確認(rèn)貼現(xiàn)交易

企業(yè)必須與貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)再確認(rèn)貼現(xiàn)交易，除開貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等具體信息。最后確認(rèn)后，企業(yè)將我得到貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)可以提供的資金。

第五步：記錄票據(jù)貼現(xiàn)會計(jì)憑證

企業(yè)是需要依據(jù)什么貼現(xiàn)交易情況，記錄信息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會計(jì)憑證。會計(jì)憑證和借貼現(xiàn)款、貸票據(jù)避開款等科目。貼現(xiàn)款項(xiàng)將能計(jì)入企業(yè)的流動資金。

第六步：處理票據(jù)到期

當(dāng)票據(jù)已到期時(shí)，企業(yè)需要據(jù)票據(jù)到期日和票據(jù)貼現(xiàn)利率換算出應(yīng)付票據(jù)款項(xiàng)。同時(shí)，企業(yè)不需要再確認(rèn)票據(jù)是否是已經(jīng)當(dāng)初的承諾，如已履行承諾，則不需要將當(dāng)初的承諾款項(xiàng)計(jì)入企業(yè)的現(xiàn)金流。

第七步：確認(rèn)貼現(xiàn)利息

企業(yè)必須確認(rèn)貼現(xiàn)利息，即銀行承兌匯票金額與票面金額的差額。貼現(xiàn)利息將記入企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用。

第八步：記錄票據(jù)貼現(xiàn)利息會計(jì)憑證

企業(yè)必須參照貼現(xiàn)利息情況，有記錄貼現(xiàn)利息會計(jì)憑證。會計(jì)憑證除了借財(cái)務(wù)費(fèi)用、貸貼現(xiàn)款等科目。

第九步：核對票據(jù)貼現(xiàn)賬戶余額

企業(yè)不需要核對資料票據(jù)貼現(xiàn)賬戶余額，以保證賬戶余額與貼現(xiàn)交易情況一致。如有差異，不需要及時(shí)調(diào)整賬戶余額。

第十步：歸檔票據(jù)貼現(xiàn)相關(guān)文件

企業(yè)不需要將票據(jù)貼現(xiàn)相關(guān)文件歸檔，除了票據(jù)融資申請、貼現(xiàn)交易再確認(rèn)書、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會計(jì)憑證等。那些個(gè)文件將作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的不重要依據(jù)。

以內(nèi)應(yīng)該是票據(jù)貼現(xiàn)的會計(jì)處理流程。企業(yè)在參與票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，是需要不是很嚴(yán)聽從相關(guān)規(guī)定程序參與不能操作，確保全貼現(xiàn)交易的準(zhǔn)確性和合法性。