基金計入哪些科目會計分錄,基金會計分錄應計入哪些科目？

基金是一種投資工具，其在會計分錄中必須計入都有那些科目呢？下面我們來一起探討一下。

1. 基金投資成本

基金投資成本是指定購基金時所申請支付的費用，包括基金份額的購買費用、手續費、銷售服務費等。在會計分錄中，基金投資成本不需要能計入“投資成本”科目。

2. 基金贖回

當投資者是需要贖回基金基金時，基金公司會將投資者的基金份額贖回，并將或者的申購款項返至投資者的銀行賬戶中。在會計分錄中，基金贖回是需要沖減“銀行存款”科目。

3. 基金分紅

基金分紅是指基金公司參照基金收益情況，向投資者分配收益的行為。在會計分錄中，基金分紅不需要沖減“其他收入”科目。

4. 基金管理費

基金管理費是指基金公司為管理基金所管理費。在會計分錄中，基金管理費不需要管理費用“管理費用”科目。

5. 基金托管費

基金托管費是指基金公司為托管基金所費用。在會計分錄中，基金托管費需要能計入“托管費用”科目。

6. 基金銷售服務費

基金銷售服務費是指基金公司為銷售好基金所支付的費用。在會計分錄中，基金銷售服務費是需要計入“銷售費用”科目。

7. 基金投資收益

基金投資收益是指基金投資所獲得的收益。在會計分錄中，基金投資收益必須計入“投資收益”科目。

8. 基金贖回費用

當投資者不需要贖回基金基金時，基金公司會收取手續費一定的贖回費用。在會計分錄中，基金贖回費用要管理費用“其余費用”科目。

9. 基金凈值調整

基金凈值調整是指基金公司根據基金投資情況對基金凈值接受調整的行為。在會計分錄中，基金凈值調整要管理費用“那些收入”或“以外費用”科目，具體看取決變動的方向。

10. 基金資產減值

基金資產減值是指基金投資所300499高瀾股份的資產價值逐漸下降，造成基金凈值降到的情況。在會計分錄中，基金資產減值要計入“資產減值損失”科目。

以上那是基金在會計分錄中必須記入的科目，希望能對大家有所幫助。