應(yīng)收會(huì)計(jì)的主要流程,應(yīng)收會(huì)計(jì)流程概述

應(yīng)收款會(huì)計(jì)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，比較多全權(quán)負(fù)責(zé)管理企業(yè)的應(yīng)收賬款，確保企業(yè)能及時(shí)收起欠款，保證企業(yè)的資金不卡。下面將為大家詳細(xì)介紹其他應(yīng)收會(huì)計(jì)的要注意流程。

客戶信用評估

在與客戶簽訂合同之前，應(yīng)收款會(huì)計(jì)是需要對客戶并且信用評估，打聽一下客戶的信用狀況和還款能力。這個(gè)過程是需要查遍客戶的基本信息，除開企業(yè)注冊信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等，同時(shí)還是需要參考客戶的信用報(bào)告和往來記錄等信息，綜合評估客戶的信用狀況。

合同簽訂

在客戶信用評估是從結(jié)束后，其他應(yīng)收會(huì)計(jì)是需要與客戶簽訂合同，內(nèi)容明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，和貨款金額、付款、付款期限等。同時(shí)，還需要在合同中承諾逾期付款的利息和違約金等條款，以便在客戶逾期付款時(shí)接受追收。

開具發(fā)票

在貨款過期后后，其他應(yīng)收會(huì)計(jì)需要參照合同約定開具發(fā)票，向客戶收取貨款。發(fā)票不需要通過國家稅務(wù)部門的規(guī)定并且補(bǔ)開，除開發(fā)票種類、開票金額、稅率等信息。同時(shí)，還必須在發(fā)票上標(biāo)明付款期限和逾期付款的利息和違約金等信息。

收款確認(rèn)

在客戶直接付款后，應(yīng)收款會(huì)計(jì)是需要對送來的款項(xiàng)參與確認(rèn)，除了確定貨款金額、付款時(shí)間、付款等信息。如果不是客戶逾期付款，其他應(yīng)收會(huì)計(jì)還必須計(jì)算逾期利息和違約金，并在最后確認(rèn)收款時(shí)將其管理費(fèi)用賬戶。

賬戶管理

應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)要對企業(yè)的應(yīng)收賬款并且管理，除了記錄客戶的基本信息、合同信息、發(fā)票信息、收款信息等，確保全賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，還必須對貸款逾期未直接付款的客戶進(jìn)行催收，確保全企業(yè)能夠及時(shí)放下欠款。

壞賬處理

如果不是客戶長時(shí)刻逾期未付款，或是客戶破產(chǎn)、倒閉等情況發(fā)生，應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)要對其賬款通過壞賬處理。壞賬一次性處理除了退稅壞賬、轉(zhuǎn)移到壞賬等，盡快會(huì)減少企業(yè)的損失。

報(bào)表分析

應(yīng)收會(huì)計(jì)不需要定期生成應(yīng)收賬款報(bào)表，除了應(yīng)收賬款余額表、賬齡分析表、壞賬準(zhǔn)備表等，以便于對企業(yè)的應(yīng)收賬款情況并且分析和監(jiān)控。同時(shí)，還是需要對報(bào)表中的異常情況接受分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。

審計(jì)檢查

應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)是需要另外內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)檢查，必須保證企業(yè)的應(yīng)收賬款管理符合法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制要求。同時(shí)，還要對審計(jì)人員給出的問題進(jìn)行積極回應(yīng)和全面整改。

應(yīng)收會(huì)計(jì)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，要對客戶信用評估、合同簽訂、發(fā)票開具、收款再確認(rèn)、賬戶管理、壞賬處理、報(bào)表分析和審計(jì)檢查等方面并且管理。僅有去做應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)工作，企業(yè)才能可以保證資金不卡，確保全企業(yè)的是健康發(fā)展。