以前押金退了會計分錄

2023-04-07 11:44:01深圳會計培訓(xùn)

這篇文章是關(guān)于如何測試金稅三期的企業(yè)。會計信息，在這篇文章中，企名網(wǎng)給會計朋友們詳細介紹了財稅人員需要如何了解金稅第三期考企業(yè)。財稅方面的知識，我們相信可以幫助你解決金稅第三期是如何考察企業(yè)的。財務(wù)和稅務(wù)問題。

毫無疑問，金稅三期加強了對企業(yè)的監(jiān)控。如果您的企業(yè)申報的會計賬單和數(shù)據(jù)或稅額有問題，金稅三期大數(shù)據(jù)將從企業(yè)的收入、成本、利潤、存貨、銀行賬戶、應(yīng)納稅額等多個維度進行檢測和判斷異常。

1、企業(yè)的收入

如果你的企業(yè)錯過了銷售收入或者隱瞞了一部分銷售收入。

那么金稅三期就可以通過你的成本費用來對比你的利潤是否為負，或者對比你開的發(fā)票、收的貨款和你賣的貨，或者通過大數(shù)據(jù)進一步對比你交易的下游企業(yè)的相關(guān)賬本數(shù)據(jù)的異常。

2、企業(yè)的成本

如果你的企業(yè)長期購買原材料或商品，估計是臨時入庫；

如果你的企業(yè)以較低的價格購買原材料或貨物而不索要發(fā)票；

如果您的企業(yè)有預(yù)提費用，并且沒有費用發(fā)票。

然后金稅三期會比較每筆支出的金額，對應(yīng)的商品或服務(wù)，對應(yīng)的發(fā)票，應(yīng)該是一一對應(yīng)的。如果缺少任何一項，將被判定為異常。

3.企業(yè)利潤

如果您的企業(yè)利潤表中的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額不一致；

想“把錢藏起來”，就少報一部分利潤。

如上所述，金稅三期大數(shù)據(jù)可以得到你所有的收入信息和成本信息，利潤就是收入減去成本。你認為計算你的利潤會很難嗎？所以如果你的利潤不一致或者少報，就會很容易被查出來。

4、企業(yè)庫存

一般來說，企業(yè)都會有庫存，包括原材料庫存和產(chǎn)成品或半成品庫存。此外，庫存通常圍繞一個相對穩(wěn)定的值周期性波動。

如果你的公司只有銷售數(shù)據(jù)，沒有采購數(shù)據(jù)或者采購量很小。

金稅三期大數(shù)據(jù)會判斷你的庫存一直在下降，進一步形成電子賬本對比你的庫存，進而判斷異常。

當然，除非發(fā)生意外，你肯定不會故意這樣做，因為這樣會多交企業(yè)所得稅和增值稅，但如果因為企業(yè)會計制度不完善，你沒有發(fā)票，沒有采購原材料的數(shù)據(jù)，你也逃不過稅務(wù)局的通知。

如果你的公司只有采購數(shù)據(jù)，而沒有銷售數(shù)據(jù)或銷售較少。

金稅三期大數(shù)據(jù)會判斷你的庫存一直在增加，進一步形成電子賬本對比你的庫存，進而判斷異常。

以前很多企業(yè)多多少少確實是這么做的，因為可以少交稅。但是現(xiàn)在有了金稅三期的大數(shù)據(jù)，它可以對比你供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的數(shù)據(jù)，判斷你的庫存一直在增加，幾乎可以判斷你報的數(shù)據(jù)是有問題的。所以今天，不要再冒這個險了。

5.企業(yè)的銀行賬戶

如果你的企業(yè)銷售了一批商品，貨款也進了銀行賬戶，但是收到的貨款沒有入賬；

如果你的企業(yè)取得了一些假發(fā)票，但是賬戶中的資金沒有減少或者減少的金額不匹配。

以前只要賬本調(diào)好就很難識別這些情況，現(xiàn)在針對以上情況，金稅三期會進行，識別異常：

企業(yè)當期新增應(yīng)收賬款大于收入的80%，且應(yīng)收賬款長期為負；

本期新增應(yīng)付賬款大于收益80；

預(yù)收賬款減少但不記入收入，預(yù)收賬款占銷售收入的20%以上；

本期增加的其他應(yīng)收款占銷售收入的80%以上。

6.企業(yè)應(yīng)納稅額

如果你的企業(yè)增值稅與企業(yè)毛利不符；

如果你的企業(yè)期末存貨與留抵稅不符；

如果你的企業(yè)繳納了地稅附加稅，但與國稅增值稅比對不一致；

如果你的企業(yè)實收資本增加了，但是印花稅是0；

如果你的企業(yè)增值稅低；

如果你的企業(yè)所得稅貢獻率長期偏低；

如果你的企業(yè)應(yīng)納稅額變化太大。

那么金稅三期就會認可它。前四個維度可以識別異常，在以上數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上計算應(yīng)納稅額。因此，金稅三期通過比較你的收入、成本、利潤、存貨、資產(chǎn)資本、國稅數(shù)據(jù)和以前的稅務(wù)數(shù)據(jù)來確定企業(yè)應(yīng)納稅額的異常。

很多人會說：市場那么大，企業(yè)的經(jīng)營狀況本來就多種多樣。如果我的企業(yè)里的一切都是真的，這些真實的數(shù)據(jù)可能在金稅三期的標準之下，所以我跳進黃河!也洗不掉

事實上，只要企業(yè)是堂堂正正，真實準確合法經(jīng)營，開具發(fā)票做賬，按時按規(guī)申報，即使所謂的異常被金稅三期檢測出來，也不用擔心。畢竟檢測出異常只是第一步，會有專門的人員去核實，所以不會那么草率的判斷你申報的數(shù)據(jù)是假的，不用太擔心。

以上是《金稅三期到底是如何檢驗企業(yè)的？》在稅法實踐中的全部情況。如果你是會計，你在研究“金稅三期怎么考企業(yè)？”？如果您有任何問題，請聯(lián)系客服或在評論區(qū)留言

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