一般商務(wù)飛機(jī)票怎么記賬？

機(jī)票可以包含在管理費(fèi)里。二級科目是差旅費(fèi)。

機(jī)票會(huì)計(jì)處理如下

1.員工休假票的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)處理

借：管理費(fèi)-福利費(fèi)

貸款：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)

借：支付員工工資-福利費(fèi)

貸款：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

2.員工差旅機(jī)票的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)處理

借：管理費(fèi)-差旅費(fèi)

貸款：其他應(yīng)收款

3.客戶機(jī)票報(bào)銷的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)處理

借：管理費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)

貸款：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

1.對于差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)處理，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中并沒有具體的規(guī)定，只是在會(huì)計(jì)科目‘管理費(fèi)用’的使用說明中提到了一點(diǎn)。

2.根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷人員的不同性質(zhì)，根據(jù)會(huì)計(jì)原理，實(shí)踐中的差旅費(fèi)報(bào)銷主要包括兩個(gè)會(huì)計(jì)科目：“管理費(fèi)用-差旅費(fèi)”和“銷售費(fèi)用(營業(yè)費(fèi)用)-差旅費(fèi)”。對于一些特殊的差旅費(fèi)用，應(yīng)在遵循基本會(huì)計(jì)原則的基礎(chǔ)上確定其應(yīng)包含的會(huì)計(jì)科目。

差旅費(fèi)報(bào)銷

一、差旅費(fèi)報(bào)銷范圍：

1.差旅費(fèi)33，360元用于出差期間的支出，包括機(jī)票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及購買車、船、火車、飛機(jī)等費(fèi)用。

2.一般情況下，公司補(bǔ)貼出差餐費(fèi)的，不再報(bào)銷國外餐費(fèi)，或者報(bào)銷餐費(fèi)的，不再補(bǔ)貼出差餐費(fèi)。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)

1.員工報(bào)銷時(shí)，按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，并附票據(jù)原件：包括出差申請、機(jī)票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、路費(fèi)、過橋費(fèi)用等。沒有他名字的原始發(fā)票必須在背面簽名。

2.乘坐飛機(jī)的，不報(bào)銷訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)和往返機(jī)場費(fèi)。

3.必須取得真實(shí)合法的憑證，并按財(cái)務(wù)規(guī)定填寫。不完整或難以辨認(rèn)的項(xiàng)目將不予報(bào)銷；涂改、偽造、涂改原始票據(jù)或虛報(bào)出差次數(shù)的，不予報(bào)銷。

4.票據(jù)原件如有遺失或損壞，應(yīng)由當(dāng)事人作出詳細(xì)說明，并將票據(jù)的詳細(xì)項(xiàng)目和金額予以報(bào)銷，經(jīng)直接上級和部門第一負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，報(bào)學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷。

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借：間接費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸款：現(xiàn)金或銀行存款

差旅費(fèi)對于行政事業(yè)單位和企業(yè)來說是一個(gè)重要的p災(zāi)，對于他們選擇和培養(yǎng)自己的妻子至關(guān)重要。

報(bào)銷范圍：

1.差旅費(fèi)核算：用于出差期間的費(fèi)用支出，包括機(jī)票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及購買車、船、火車、飛機(jī)等費(fèi)用。

2.一般情況下，公司補(bǔ)貼出差伙食費(fèi)的，不再報(bào)銷國外餐費(fèi)，或者不再補(bǔ)貼出差伙食費(fèi)。

3.至于國外餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)，稅法中沒有相關(guān)文件。

差旅費(fèi)包括：城市間交通、住宿、伙食補(bǔ)貼和公雜費(fèi)。差旅費(fèi)證明包括：姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、付款憑證等。差旅費(fèi)在1天以內(nèi)的按人均100元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。