公司員工來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄？以下是薛為您整理的差旅費(fèi)報(bào)銷會(huì)計(jì)分錄，希望對(duì)您有所幫助。

報(bào)銷差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄

1.借差旅費(fèi)的時(shí)候做

借方：其他應(yīng)收賬款-某人

貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

2.當(dāng)報(bào)銷金額等于貸款金額時(shí)：

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用：差旅費(fèi)。

借出：其他應(yīng)收賬款——有人

3.如果報(bào)銷金額大于貸款金額，就去做。

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用：差旅費(fèi)。

借出：其他應(yīng)收款-某人

貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

4.當(dāng)償還金額少于貸款金額時(shí)。

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用：差旅費(fèi)。

借：庫(kù)存現(xiàn)金。

借出：其他應(yīng)收賬款——有人

5.如果不借差旅費(fèi)，

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用：材料費(fèi)用。

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)

1.員工報(bào)銷時(shí)，應(yīng)按財(cái)務(wù)部門的規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，并附原始票據(jù)：包括出差申請(qǐng)、機(jī)票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、路費(fèi)、過橋費(fèi)用等。沒有他們名字的原始發(fā)票必須在背面簽名。

2.如果乘坐飛機(jī)，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)以及往返機(jī)場(chǎng)的車費(fèi)不予報(bào)銷。

3.差旅補(bǔ)助天數(shù)=差旅返回日期-差旅離開日期。

4.必須取得真實(shí)合法的憑證，并按財(cái)務(wù)規(guī)定填寫。不完整或難以辨認(rèn)的項(xiàng)目將不予報(bào)銷；涂改、偽造、涂改原始票據(jù)或虛報(bào)出差次數(shù)的，不予報(bào)銷。

5.原始票據(jù)如有遺失或損壞，應(yīng)由當(dāng)事人作出詳細(xì)說(shuō)明，列明報(bào)銷單據(jù)的詳細(xì)項(xiàng)目和金額，經(jīng)直接上級(jí)和部門第一負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷。

6.乘坐交通工具超標(biāo)的，其交通費(fèi)用報(bào)銷按其應(yīng)乘坐的交通工具種類計(jì)算，超出部分自行承擔(dān)。

關(guān)于借用差旅費(fèi)的規(guī)定

1.差旅費(fèi)借款采取“前不清賬，后不借賬”的原則，主管會(huì)計(jì)根據(jù)員工批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)進(jìn)行審核；

2.借款額度按個(gè)人借款額度核定，核定出行時(shí)間住宿限額生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50交通費(fèi)。結(jié)合出差實(shí)際情況，國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途旅游最高不超過4000元/人，短途短期旅游費(fèi)用不借；

3.出差回來(lái)后，出差貸款必須在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷并沖抵。5個(gè)工作日內(nèi)未歸還的，各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人通知薪酬管理部從當(dāng)月工資中扣除。

差旅費(fèi)報(bào)銷系統(tǒng)

參照國(guó)家近期關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定以下制度和規(guī)定：

一、長(zhǎng)途報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1.原則上，員工出差必須先填寫出差申請(qǐng)表，注明出差地點(diǎn)、時(shí)間、出差人員、原因、日程安排、費(fèi)用預(yù)算。申請(qǐng)表首先由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，然后提交總經(jīng)理審批，最后提交行政辦公室備案。如因特殊情況來(lái)不及填寫出差申請(qǐng)表，應(yīng)致電行政辦公室，由行政辦公室登記，員工出差回公司后填寫。

2.如果出差涉及宴請(qǐng)，應(yīng)提前填寫宴請(qǐng)申請(qǐng)表。出差期間需要臨時(shí)宴請(qǐng)，一定要給公司領(lǐng)導(dǎo)打電話，否則公司不給報(bào)銷。交會(huì)議費(fèi)和坐高鐵、軟臥、飛機(jī)必須提前報(bào)備，未經(jīng)事先批準(zhǔn)不予報(bào)銷。

3.出差期間，員工必須匯報(bào)工作

出差人員在返回公司出差后三天內(nèi)，應(yīng)對(duì)出差事務(wù)的完成情況做出詳細(xì)說(shuō)明，寫出出差報(bào)告，并憑出差報(bào)告、出差申請(qǐng)表及有效票據(jù)原件(相關(guān)差旅費(fèi)、住宿費(fèi)及其他手續(xù)費(fèi)等)報(bào)銷出差費(fèi)用。).加班不予報(bào)銷。

二、短途報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1.市內(nèi)不分級(jí)別執(zhí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)：公車費(fèi)用報(bào)銷，市內(nèi)一般不報(bào)餐費(fèi)。特殊情況下，市內(nèi)出租車費(fèi)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。

第三，電話費(fèi)

公司原則上不報(bào)銷手機(jī)費(fèi)用，出差的可以報(bào)銷當(dāng)月的電話費(fèi)。如果報(bào)銷，必須開具發(fā)票。

四、本規(guī)定自XXXX 2月1日起試行。

最新差旅費(fèi)報(bào)銷系統(tǒng)

一.程序

1.出差人員必須提前填寫出差申請(qǐng)表，注明出差地點(diǎn)、原因、天數(shù)、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

2.出差人員需要持批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單借款，填寫付款申請(qǐng)單，列出付款計(jì)劃。由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可借款。

3.出差人員返回公司后，應(yīng)形成出差結(jié)束報(bào)告，向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)結(jié)果進(jìn)行審核，并簽署審核意見。

4.根據(jù)出差申請(qǐng)表和經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署考核意見的有效出差單據(jù)，按照費(fèi)用合同標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定審核后，審核人員方可報(bào)銷差旅費(fèi)。公司差旅費(fèi)報(bào)銷系統(tǒng)。

5.與原出差申請(qǐng)表規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。因特殊原因或情況變化需要變更路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。

6.如果你出差回到公司，你應(yīng)該在一周內(nèi)報(bào)銷費(fèi)用。超過一周，每天按照30元罰款。逾期一個(gè)月以上申報(bào)，每份文件按累計(jì)每月30元(發(fā)票日期)罰款，并追究部門擔(dān)保人責(zé)任。

7.出差借錢，本著前帳不清，后帳不借的原則，耽誤工作的責(zé)任由總經(jīng)理承擔(dān)。特殊情況下，各部門違規(guī)放貸造成會(huì)計(jì)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)理和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

二、成本標(biāo)準(zhǔn)

總原則：出差人員的補(bǔ)貼、住宿費(fèi)、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)實(shí)行一次使用，費(fèi)用自理，超支不補(bǔ)。

三、報(bào)銷方式

(1)住宿費(fèi)報(bào)銷辦法

1.出差人員的住宿費(fèi)按定額憑據(jù)報(bào)銷，報(bào)銷按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

2.由接待單位出差或在親友家住宿的，不報(bào)銷住宿費(fèi)。

3.出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如遇新聞媒體采訪、會(huì)見當(dāng)?shù)卣�府官員和名人或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)允許，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。公司差旅費(fèi)報(bào)銷系統(tǒng)。

4.住宿標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每個(gè)房間。同性兩人同時(shí)出行，按照一個(gè)房間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。如果副總裁以上級(jí)別出差，可以一個(gè)人住。

(2)糧食補(bǔ)貼報(bào)銷辦法

按照傅的說(shuō)法，中午12點(diǎn)前離開市區(qū)

以上情況需請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

4.出行者要走最方便快捷的路線，不允許出行。出差期間，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因非工作需要順道回家探親、經(jīng)商或參觀、訪問的，多支付的費(fèi)用由本人承擔(dān)，期間實(shí)行值班休假。如遇特殊情況，如春運(yùn)趕工買不到票，需請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

(4)通信費(fèi)用報(bào)銷辦法

出差人員除在廠學(xué)習(xí)和住宿外，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

(5)其他

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意，并由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門方可審核報(bào)銷。

2.出差人員應(yīng)保留完整的火車(船)票時(shí)間、車次和住宿發(fā)票，作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)。對(duì)于代其訂票的公司，應(yīng)保留一份復(fù)印件作為審查的依據(jù)。

3.司機(jī)出門在外15元/百公里補(bǔ)貼，行駛中違章罰款不報(bào)銷。

四。補(bǔ)充條款

1、兩人以上出差，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可按更高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)陪同。

2.去集團(tuán)辦公室的人員，出差享受伙食補(bǔ)貼。住宿由辦公室在到達(dá)時(shí)承擔(dān)，您無(wú)權(quán)享受全包的餐飲和住宿。因辦理業(yè)務(wù)路途遙遠(yuǎn)不能回辦公室吃飯的，可享受伙食補(bǔ)助，但必須有辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)證明。

3.外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用包括不再享受食宿費(fèi)用，只享受當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)用。會(huì)議費(fèi)不含食宿費(fèi)的，按上述標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。

4、出國(guó)留學(xué)，在廠人員，伙食補(bǔ)貼每天在16元，期間不享受市內(nèi)交通住宿包干，途中可享受交通伙食補(bǔ)貼。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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