購進材料發(fā)票沖紅會計分錄,采購發(fā)票沖紅的會計分錄處理

購進材料發(fā)票沖紅會計分錄的詳細說明：

購進材料發(fā)票沖紅是指當企業(yè)在購進材料過程中，出現了錯誤的發(fā)票或需要更正發(fā)票信息時，需要進行沖紅處理。沖紅是指將錯誤的發(fā)票作廢，并重新開具一張新的發(fā)票。

購進材料發(fā)票沖紅的會計分錄包括兩個步驟：

1. 作廢原發(fā)票

作廢原發(fā)票的會計分錄如下：

借方	貸方
應付賬款	原發(fā)票金額
應交稅費	原發(fā)票稅額
應收票據	原發(fā)票金額
本年利潤	原發(fā)票稅額

2. 重新開具發(fā)票

重新開具發(fā)票的會計分錄如下：

借方	貸方
原材料庫存	新發(fā)票金額
應付賬款	新發(fā)票金額
應交稅費	新發(fā)票稅額

舉例回答：

假設企業(yè)A在購進材料過程中，誤將發(fā)票號碼填寫錯誤，需要進行沖紅處理。

作廢原發(fā)票的會計分錄如下：

然后，重新開具發(fā)票的會計分錄如下：

通過以上會計分錄的處理，企業(yè)A成功進行了購進材料發(fā)票沖紅。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。