發票收到貨未到的會計分錄,會計分錄：未到貨的發票收到已確認

發票收到貨未到的會計分錄

在企業經營過程中，有時候會出現發票收到，但貨物還未到的情況。這種情況需要正確處理會計分錄，以確保財務賬目的準確性和真實性。

一般情況下，可以通過以下兩種方式進行會計分錄的處理：

1. 以收票為準的會計分錄

當發票收到時，即被視為已經采購，并按照采購金額進行會計處理，無論貨物是否已經到貨。此時的會計分錄如下：

借：采購貨物（或應付賬款）

貸：應付賬款（或銀行存款）

2. 以貨到為準的會計分錄

當貨物到達時，按照實際情況進行調整，并更新會計分錄。此時的會計分錄如下：

借：應付賬款（或銀行存款）

貸：采購貨物（或應付賬款）

具體的會計分錄需要根據公司實際情況進行調整和制定，以確保財務賬目的準確性。

舉例

以收票為準的會計分錄的舉例：

假設某企業收到一張采購貨物的發票，但貨物尚未到貨，發票金額為10,000元。

會計分錄如下：

借：采購貨物（或應付賬款） 10,000元

貸：應付賬款（或銀行存款） 10,000元

以貨到為準的會計分錄的舉例：

假設某企業在上述情況下，貨物終于到貨，實際貨值為9,500元。

會計分錄如下：

借：應付賬款（或銀行存款） 9,500元

貸：采購貨物（或應付賬款） 9,500元

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。