在實際工作中，經(jīng)常會遇到幫客戶墊付費用的事情發(fā)生，或者是員工去買東西，自己墊付費用，尤其是出差的時候，有的公司不能及時分撥預算，員工只能自己先墊付，遇到這種情況，會計應該怎么做相應的賬務處理呢？會計分錄又該怎么做呢？和悅報銷小編一起來看看吧。

　　對于員工替公司墊付報銷費，可以參考以下案例：

　　如果行政科實際購買辦公用品1780元，自己墊付了180元，則在報銷時除按規(guī)定編制轉(zhuǎn)帳憑證一張，其會計分錄為：

　　借：管理費用 1780

　　貸：其他應收款——備用金(行政科) 1600

　　現(xiàn)金 180

　　?

　　出納員付給行政科現(xiàn)金180元，退還行政科經(jīng)辦人員其墊付的現(xiàn)金180元。

　　員工幫客戶墊付費用的會計處理

　　1、幫客戶墊付費用時：

　　借：應收賬款——某客戶

　　貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　2、客戶還回墊付的費用時：

　　借：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　貸：應收賬款——某客戶

　　員工墊付公司日常費用支出的會計分錄

　　1、公司代墊的宿舍空調(diào)費用

　　借：其他應收款

　　貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　2、公司銷售商品代墊的運雜費用

　　借：應收賬款——XX公司

　　貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　3、代墊的宿舍空調(diào)費收回

　　借：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　貸：應收賬款——空調(diào)費

　　4、代墊的運雜費用收回

　　借：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　貸：應收賬款——XX公司

　　5、員工為公司代墊費用時

　　借：其他應收款—代墊公司款

　　貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　當還回墊付款時，其實只要做一個相反的會計分錄對沖就可以了，有的會計人又問，那沒有發(fā)票怎么辦啊，這筆賬還能記嗎？如果收的是現(xiàn)金的話，不用發(fā)票，直接開收據(jù)就行了，如果是由對方做費用的賬，那么發(fā)票就需要交給對方。

　　說到墊付費用，員工有時候也會幫公司墊付費用，特別是在差旅費用這方面，出現(xiàn)墊付的情況比較多，要做哪些相應的會計處理呢？

　　1、員工出差自己墊付差旅費

　　借：管理費用——差旅費

　　貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　2、員工回來報銷，但是款項還未支付

　　借：管理費用——差旅費

　　貸：其他應付款——員工

　　3、支付報銷費用時：

　　借：其他應付款——員工

　　貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　原文：http://www.yuebaoxiao.com/newsinfo/1083154.html

　　上文小編介紹了員工自己墊付資金如何寫會計分錄的賬務處理，應計入什么科目的相關知識，更多相關資訊，敬請關注悅報銷網(wǎng)站！