遞延所得稅費用會計分錄怎么算,遞延所得稅費用的會計分錄計算方法

遞延所得稅費用會計分錄的計算方法

遞延所得稅費用是指由于稅法和會計準則之間的差異，導致在企業的資產負債表和利潤表上有一部分稅務利益或負債被推遲計入的情況下，所產生的稅費。計算遞延所得稅費用的方法是：

1. 確定遞延所得稅資產和負債的余額。
2. 根據稅法和會計準則之間的差異，計算遞延所得稅資產和負債的數額。
3. 根據遞延所得稅資產和負債的余額，計算遞延所得稅費用。
4. 將遞延所得稅費用計入利潤表。

遞延所得稅費用會計分錄舉例

假設公司A有一個遞延所得稅資產，金額為10,000元，稅率為20%。該遞延所得稅資產是由于企業在會計準則下計提了一項準備金，但在稅法下該準備金不可扣除所產生的差異。

根據上述情況，計算遞延所得稅費用的分錄如下：

遞延所得稅資產（資產類科目） 10,000

遞延所得稅費用（損益類科目） 2,000

遞延所得稅資產賬戶增加10,000元，表示公司A擁有10,000元的遞延所得稅資產。遞延所得稅費用賬戶增加2,000元，表示公司A在該期間需要在利潤表中計入2,000元的遞延所得稅費用。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。