1、發生機票費用時：

　　借：管理費用——差旅費（根據費用所屬部門計入相關科目）

　　應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）

　　貸：銀行存款

　　2、企業退機票發生退票費時：

　　借：管理費用——退票手續費

　　管理費用——差旅費（根據費用所屬部門計入相關科目）（紅字）

　　應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）（紅字）

　　貸：銀行存款（紅字）

　　企業發生機票費用，應當通過“管理費用”科目或根據費用所屬部門計入相關科目，企業進行退票時，應當按紅字進行原分錄的沖減，發生的退票費則計入“管理費用”科目。

　　以上是關于機票退票費會計分錄的解答。詳細信息你可以登陸廣東公務員考試網。如有疑問，歡迎向華圖教育企業知道提問。點擊咨詢>>>

　　特別說明：由于各方面情況的不斷調整與變化，華圖問答平臺(http://gd.huatu.com/ask/)所提供的信息為非商業性的教育和科研之目的，并不意味著贊同其觀點或證實其內容的真實性，僅供參考，相關信息敬請以權威部門公布的正式信息為準。關注廣東華圖教育gdhtgwy，政策問題實時答，考試信息不漏看。

　　華圖問答平臺所收集的問答內容于互聯網，僅供學習交流使用，不構成商業目的。版權歸原作者所有，如涉及作品內容、版權和其它問題，請與我們取得聯系，我們將在第一時間處理，維護您的合法權益。

　　　　票據是企業發展過程中經常會產生的內容，并且會計人員也有很多工作內容是圍繞相關票據的內容，而分錄的實操處理也是需要對票據進行整理的，因此小編今天就主要的為大家整理了有關退票會計分錄的知識內容了，那就讓我們一起來學習一下吧！

　　1、如果是銷售方發票開了，又被對方退票了，要分已做賬和尚未做賬處理。

　　A、如果銷售方已做賬，已作為收入處理，則要做成：

　　借：主營業務收入

　　借：應交稅費-應交增值知稅-銷項稅

　　貸：銀行存款(應收賬賬)

　　B、如果銷售方只是開票，尚未做賬，就比較簡單，只要把購方退回的發票作廢就行了。

　　2、如果是購貨方，退票，則要做成：

　　借：銀行存款

　　貸：原材料(庫存道商品等)

　　貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅

　　小編今天就主要為大家整理這么多有關退票會計分錄的知識內容了，各位會計伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的掌握實操的內容處理，歡迎大家咨詢關注我們，領取更多實操處理的課程內容，不斷在會計行業學習更多實操的知識內容。