出差的餐費報銷的分錄怎么做?

　　員工出差發生的餐飲費一般分為以下兩種情況:

　　1、因業務需要而發生的出差餐飲費,應當計入招待費,賬務處理具體如下:

　　借:管理費用-業務招待費用

　　貸:現金等

　　2、因出差人自身需要而發生的出差餐飲費,應當計入差旅費,賬務處理如下所示:

　　借:管理費用-差旅費

　　貸:現金等

　　注意:如果公司招待費過大,則可以考慮所得稅匯算.第一種情況可處理進入第二種情況

　　差旅費報銷單的填寫說明:

　　1、部門:填上出差人員所在部門.出差人員姓名填在出差人員這一欄目.

　　2、出差日期:填上出差開始至截止的日期.

　　3、出差事由:包括了出差目的和主要內容,填寫清楚即可.

　　4、報銷日期:即填寫該報銷單的具體日期.

　　5、費用欄:如實填寫實際發生的金額數目.

　　6、填寫報銷單的時候,建議使用黑色或者藍色水筆寫,注意不得涂改.

　　7、填完報銷單之后,右側合計與下方合計是相等的.合計用小寫,而報銷總額應當用大寫填寫.

　　8、市內交通、住宿費、補助應當根據公司的具體報銷制度來填寫.

　　9、差旅費報銷單應當根據出差次數進行填寫.出差一次,則填寫相應的一張的差旅費報銷單.如果是在外連續出差多天的情況,則填寫在同一天差旅費報銷單即可.

　　公司員工聚餐費用的分錄怎么做?

　　公司員工聚餐費用可以記入"應付職工薪酬--福利費"",也可以記入"管理費用--福利費".

　　賬務處理如下:

　　借:管理費用--福利費

　　貸:應付職工薪酬--福利費

　　借:應付職工薪酬--福利費

　　貸:庫存現金(銀行存款)

　　如果是生產部門的工人聚餐的話,會計分錄通常為:

　　借:制造費用--福利費

　　貸:庫存現金

　　如果是職能部門的人聚餐,會計分錄為:

　　借:管理費用--福利費

　　貸:庫存現金

　　如果是銷售部門的人聚餐,會計分錄如下:

　　借:銷售費用--福利費

　　貸:庫存現金

　　以上整理的資料內容,就是我們針對"出差的餐費報銷的分錄怎么做?"這一問題的詳細解答.對于出差餐費報銷的會計分錄,相信大家再也不會頭疼了.唯一頭疼的,可能就是員工在填寫差旅費時,細節填寫會出現誤差,建議把報銷單填寫規范要求一一列出,告知每個需要報銷的員工.