發(fā)票紅字沖銷會計分錄怎么寫，會計們日常工作中一定會遇到會計分錄的各種問題，下面為大家整理了熱門內容，一起來看下。

　　發(fā)票紅字沖銷會計分錄怎么寫？

　　答：紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入賬，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

　　紅沖就是以前做了一張的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

　　如果是本年度：紅字沖銷原會計憑證分錄：

　　借：原材料等科目 （紅字）

　　應交稅費--應交增值稅（進項稅額）（紅字）

　　貸：現(xiàn)金/銀行存款/應付賬款（紅字）

　　因紅字沖回進項，自然會產(chǎn)生應交增值稅貸方余額，可借方轉出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調整科目，實際是單純進行了補稅角度的處理，尚未涉及處罰。

　　借：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

　　貸：應交稅費--應交增值稅--增值稅檢查調整

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