企業(yè)組織職工旅游發(fā)生的差旅費(fèi)，應(yīng)按費(fèi)用所屬部門在相應(yīng)科目核算。一般設(shè)置應(yīng)付職工賬款。會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

會(huì)計(jì)分錄差旅費(fèi)

1、企業(yè)出差耗時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)(根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目)

貸：應(yīng)付職工工資——職工福利費(fèi)。

當(dāng)企業(yè)支付差旅費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄是：

借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利基金。

貸款：銀行存款

2、最終結(jié)轉(zhuǎn)行程時(shí)間，會(huì)計(jì)分錄為：

借：本年利潤(rùn)

貸：管理費(fèi)用——福利費(fèi)(根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目)

“應(yīng)付職工薪酬”應(yīng)按工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、非貨幣性福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、帶薪離崗、利潤(rùn)分享計(jì)劃、限定代管計(jì)劃、限定受益計(jì)劃、辭退福利等科目設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行明細(xì)核算。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)在職工為其提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的職工薪酬確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債，分別計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。

管理費(fèi)是多少？

管理費(fèi)用主要包括管理人員工資及福利費(fèi)、公司級(jí)折舊費(fèi)、修理費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)和其他管理費(fèi)用(辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、勞保費(fèi)、土地使用稅等。).

管理費(fèi)用是指企業(yè)行政部門為管理和組織而發(fā)生的費(fèi)用，屬于期間費(fèi)用的一種。為了核算和監(jiān)督管理費(fèi)用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)，企業(yè)應(yīng)設(shè)置“管理費(fèi)用”科目本科目借方在企業(yè)注冊(cè)時(shí)發(fā)生的管理費(fèi)用，月末貸方轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目的管理費(fèi)用，月末一般應(yīng)無余額。

旅行社發(fā)票輸入收據(jù)

1.當(dāng)企業(yè)收到旅行社開具的發(fā)票時(shí)，會(huì)計(jì)分錄是：

借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)

貸款：銀行存款

2.如果企業(yè)是旅行社，開具差旅費(fèi)發(fā)票的分錄為：

借方：銀行存款

貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

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