今天我就和大家分享一下紅字發票怎么寫會計分錄的知識，里面也會解釋一下。如果你不能解決你的會計分錄問題，你可以在評論區!留言

1.紅字發票怎么做？在賬分錄？怎么做

2.會計分錄？紅字特價機票怎么做

3.紅字發票怎么做會計分錄？

會計分錄開具紅字發票的具體方法：

1.紅色門票：

借方：應收賬款(紅字)

貸款：主營業務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)(紅色)

2.藍色機票：

借方：應收賬款

貸款：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

基本要求：一紅一籃對沖。

具體規格：

出票人已根據發票確認收入的，應優先以紅票為原始憑證進行紅字分錄，再根據藍票進行正確分錄；如果沒有根據發票確認收入，可以直接根據藍票進行賬務處理。

付款人已根據發票確認成本的，應先以紅票作為原始憑證進行紅字分錄，再根據藍票進行正確分錄；如果沒有根據發票確認成本，可以直接根據藍票進行賬務處理。

紅字發票是根據《人民共和國發票管理實施細則》第34條由總辦公室開具的紅字發票。分為紅字普通發票和紅字增值稅專用發票。

擴展數據：

開具紅字增值稅專用發票

1.賣方退貨或接受銷售折扣，買方到達扣聯或存根聯，根據不同情況，按以下規定處理：

(1)買方應自愿將發票聯原件和到達扣聯的貨物退還給賣方，無需付款和會計處理。如果賣方未能說明記帳聯，應在發票聯，到達扣聯及相應的存根聯和記帳聯，的收據上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯后面，作為抵扣當期銷項稅額的憑證，并在下月購買專用發票時提交稅務機關審核。在收到買方退回的專用發票前，賣方不得抵扣當期銷項稅額。如果是銷售折扣，賣方應按照折扣后的貨款重新開具專用發票。

(2)如果賣方已經處理了記帳聯，的賬目，賣方可以根據退貨的數量、價格或折扣金額開具相同的紅字專用發票。撕掉紅字專用發票記帳聯作為抵扣當期銷項稅額的憑證，存根聯， 扣聯發票聯不得撕掉。將藍色和專用發票粘貼在紅字專用發票背面，并在上面注明藍紅字專用發票存放處，作為開具紅字專用發票的依據。

2.如果賣方退貨或打折，但買方已經做了賬務處理，不能退回原發票聯到達扣聯，處理如下：賣方必須取得買方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》后，才能根據退貨的數量、價格或折扣金額開具相同的紅字專用發票。

撕掉紅字專用發票的記帳聯作為抵扣當期銷項稅額的憑證，發票聯、扣聯交給買方作為抵扣當期進項稅額的憑證。買方收到紅字發票后，應將紅字專用發票注明的增值稅視為當期進項稅額抵扣，導致不繳或少繳稅款，屬于偷稅行為。

《關于進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知》規定，銷售方在開具藍字專用發票的次月收到購買方退回的發票聯、扣聯的，無論是否已合并進行賬務處理，均應當開具負數專用發票通過防偽稅控抵扣銷項稅額，不得使已開具的藍字專用發票作廢，也不得將紅字普通發票作為抵扣銷項稅額的憑證。

雷費

1.會計分錄：紅字發票

借：應收賬款(負)，

貸款：主營業務收入(負)，

應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)(負數)，

2、開具正確的會計分錄：發票

借：應收賬款，

貸款：主營業務收入，

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)。

會計分錄：紅字發票

賣方開具紅字發票：

借方：借方紅字如應收賬款、

貸：主營業務收入貸紅字，

貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額貸紅字，

借方：主營業務成本借方紅字，

貸方：貸方的紅字，如存貨、

當買方收到紅字發票時，

借方：紅字借方如庫存商品、

貸：應交稅費-應交增值稅-轉出貸方進項稅額藍色，

信用：應付賬款等紅色信用證。

綜上所述，關于如何在紅字發票上寫會計分錄's 會計分錄知識，是https://www.zhucesz.com/企名網的個人見解。如果能幫你解決會計問題，可以在評論區留言喜歡。