今天想和大家分享一下會計分錄如何轉(zhuǎn)入基金的會計知識，希望對會計朋友學習基金會計分錄有所幫助。

1、公司購買基金如何做賬務處理？

2.企業(yè)基本賬戶的資金轉(zhuǎn)到基金公司的共管賬戶，如何做會計分錄？

3.銀行存款購買基金怎么可能是會計分錄？謝謝您的提問。

4.請問，會計分錄用公款應該怎么做？

5.如何在使用職業(yè)基金時成為會計分錄？

公司購買的基金可作為交易資產(chǎn)入賬：

1.購買時：

借：交易資產(chǎn)-成本

貸款：銀行存款和其他貨幣資金等。

2.如果購買的基金要在下一年度再次出售，則應在年末確定基金凈值與購買成本的差額。

借：交易資產(chǎn)-公允價值變動

信用：公允價值變動的收益和損失

以上是升值的情況。如果是貶值，就要和分錄反其道而行之

3.銷售時

借方：銀行存款

貸款：交易資產(chǎn)-成本

-公允價值的變化

產(chǎn)量

如果相關稅費是銀行支付的，那么按照收到的凈額做“借方：銀行存款”就可以了；如果相關稅費需要自己繳納，那么：

借：投資收益

貸款：銀行存款

4.如果公允價值發(fā)生變化，有必要：

借：公允價值變動損益

貸款：投資收益

根據(jù)不同的標準，證券投資基金可以分為不同的類型：

(1)根據(jù)基金單位能否增加或贖回，可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易(視情況而定)，通過銀行、券商、基金公司申購贖回，基金規(guī)模不固定；封閉式基金有固定存續(xù)期，一般在證券交易所上市交易，投資者通過二級市場買賣基金份額。

(2)根據(jù)組織形式的不同，可分為公司型基金和契約型基金。通過發(fā)行基金份額設立投資基金公司的方式設立基金，通常稱為公司型基金；通過基金合同設立基金管理人、基金托管人和投資人，通常稱為契約型基金。

(3)根據(jù)投資風險和收益的不同，可分為成長型、收益型和平衡型基金。

投資收益會計

投資收益屬于損益類科目。

企業(yè)取得交易性資產(chǎn)時支付的交易費用計入投資收益的借方，出售交易性資產(chǎn)發(fā)生的投資損失計入投資收益的借方，投資收益計入投資收益的貸方。持有交易資產(chǎn)期間獲得現(xiàn)金分紅，需要計入投資收益。

當資金存入時，如果沒有進行投資。

借：其他貨幣資金——存款投資資金。

貸款：銀行存款

投資的時候，

借：交易資產(chǎn)

貸款：其他貨幣資金

1.基本賬戶是轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主賬戶，日常業(yè)務活動的資金收付和工資、獎金、現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。儲戶只能在銀行開立一個基本賬戶。開立基本賬戶是開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提條件。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定》，一個單位只能選擇一家銀行申請開立基本賬戶。

2.共管賬戶的要求是，你們兩個必須表達你們的共同意圖，然后才能在這個賬戶中付款。其實這個要求很簡單，就是在銀行開戶的時候，預留印鑒會是你們每個人一個。也就是說，以后要用賬戶里的錢，必須兩人同時蓋章才能生效。

1、銀行存款購買基金做會計分錄模式：

借：短期投資-XX基金

貸款：銀行存款

2.概念介紹：

會計分錄是一種會計分錄，它根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務表明借入和借出賬戶的方向、名稱和金額。簡稱分錄。會計分錄由三個要素組成：借貸方向、對應賬戶(科目)名稱、待記金額。按涉及賬戶數(shù)量可分為單純會計分錄和復合會計分錄單純會計分錄是指只涉及一個賬戶借款人和另一個賬戶出借人的會計分錄，即一貸一貸的會計分錄；復合會計分錄是指由兩個以上對應賬戶(不含兩個)組成的會計分錄，即一貸多貸、一貸多貸或多貸多還的會計分錄。

會計分錄與憑證的區(qū)別：憑證要求要素齊全，有嚴格的審核和編制程序，而會計分錄只在憑證中注明借、貸的科目和金額，這是最簡單的憑證形式。會計分錄通常出現(xiàn)在本書中只是為了便于解釋，會計分錄很少出現(xiàn)在會計實務中。

事業(yè)單位經(jīng)費是事業(yè)單位中具有無限用途的寶貴資源，起著調(diào)節(jié)年度間收支平衡的“蓄水池”作用。即以后年度事業(yè)單位收入大于支出的，差額繼續(xù)轉(zhuǎn)入公益金；支出大于收入的，差額由上年公用基金補足；年初確定單位預算時，如果支出安排有缺口，也可以用一部分公用資金彌補這個缺口。

事業(yè)單位在周轉(zhuǎn)使用公款時，不能隨意核銷公款，如用公款購買物資，會計分錄只能借記“物資”等科目，貸記“銀行存款”等科目，而不能作為借記“公款”科目處理；

事業(yè)單位在年度經(jīng)營中，如連續(xù)超支(虧損)，經(jīng)上級單位批準，可核銷部分公用經(jīng)費，其賬務處理表現(xiàn)為借記“公用經(jīng)費——一般經(jīng)費”，貸記“結(jié)余分配——彌補超支(虧損)”。

事業(yè)單位應設置“公用經(jīng)費”科目，核算公用經(jīng)費的各種項目、用途和結(jié)余情況，該科目下有“普通經(jīng)費”和“投資經(jīng)費”兩個明細科目。X0dx0a x0dx0a【例1】年末某事業(yè)單位將未分配余額86萬元轉(zhuǎn)入公募基金。X0dx0a 會計分錄如下：x0 dx0a貸：結(jié)余撥款86萬x0 dx0a貸：公募基金——普通基金86萬x0 dx0a【例2】某事業(yè)單位某項專項任務完成后，按規(guī)定，專項結(jié)余4000元留作單位使用。分錄如下：借：專項基金——某專項任務4000 x0dx0a貸：公募基金——普通基金4000 x0 dx0a【例3】某事業(yè)單位固定資產(chǎn)對外投資，賬面原價35萬元，評估價22萬元，會計分錄是：x0dx0a貸：對外投資22萬X0dx0a貸：——公募基金投資22萬x0 dx0a同時，x0 dx0a貸：固定基金35萬x0 dx0a貸：固定資產(chǎn)35萬x0 dx0a【例4】某事業(yè)單位屬于一般納稅人，某日對外投資一批物資，這批材料原價56000元，雙方約定定價60000元，增值稅10200元。會計分錄： x0dx 0a貸：對外投資60000 x0dx0a事業(yè)基金——投資基金620x0 dx0a貸：材料56000應交稅金3354增值稅(銷項稅)10200 x0dx0a貸：事業(yè)基金——投資基金56000。

通過以上對會計分錄如何調(diào)到分錄，做基金和基金會計的講解，相信作為會計的你一定深有體會。如果你不能解決你的會計分錄問題，你可以在評論區(qū)留言