期末結(jié)賬時(shí)，會(huì)計(jì)們很忙。期末結(jié)賬涉及哪些會(huì)計(jì)分錄？我該怎么辦？

計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)用

銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)用

制造費(fèi)用-折舊費(fèi)用

貸項(xiàng)：累計(jì)折舊

提取工資

借方：間接費(fèi)用-工資

銷售費(fèi)用-工資

制造成本-工資

貸款：應(yīng)付款-工資

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-未付增值稅

提取稅費(fèi)

借：稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅

稅費(fèi)-教育費(fèi)附加

稅費(fèi)-地方教育附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加

結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-商品銷售成本

貸款：庫(kù)存商品

結(jié)轉(zhuǎn)損益賬戶。

借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸款：本年利潤(rùn)

借方：本年利潤(rùn)

貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

管理費(fèi)用(銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用)

稅和附加費(fèi)

年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。

當(dāng)年虧損的時(shí)候

借：利潤(rùn)分配-Undistributed利潤(rùn)

貸款：本年利潤(rùn)

當(dāng)年盈利的時(shí)候

借方：本年利潤(rùn)

貸項(xiàng)：利潤(rùn)分配-undistributed利潤(rùn)

年末提取盈余公積。

借方：利潤(rùn)分配-Withdraw法定盈余公積。

貸款：盈余公積-法定盈余公積

借：利潤(rùn)分配-Undistributed利潤(rùn)

貸款：法定盈余公積利潤(rùn)分配-withdrawal。