分析企業(yè)短期償債能力，主要是看企業(yè)的實(shí)有現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債的比率，由于流動(dòng)負(fù)債的還款到期日不一致，這一比率一般在0.一般而言，該比率的值應(yīng)大于1，這樣企業(yè)才能在不增加負(fù)債的情況下維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)，它體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生正現(xiàn)金流量的能力，在某種程度上也體現(xiàn)了企業(yè)盈利水平高低。

對(duì)于任何一家企業(yè)來(lái)說(shuō)，償債能力、獲現(xiàn)能力、營(yíng)運(yùn)能力等是獲得銀行貸款信任的幾個(gè)評(píng)估方面，銀行信貸員會(huì)對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)做詳細(xì)分析，企業(yè)提交現(xiàn)金流量表，銀行信貸員會(huì)對(duì)其作詳細(xì)的指標(biāo)分析。