物料進倉庫的“臨時會計分錄方法”如何？

[指南]：對于工業企業，如果要準確反映企業的資產，負債和成本，則必須在期末合理處理“臨時估值輸入”業務。各個公司的業務特征，會計方法，會計環境和業務人員的意見不能完全一致，因此每個...

對于工業公司，如果他們想正確反映公司的資產，負債和成本，則必須在期末合理處理“臨時估值輸入”業務。各個公司的業務特征，會計方法，會計環境以及業務人員的意見不能完全一致。因此，各個公司“臨時估值錄入”的具體操作方法并不相同。下面介紹的“臨時估值輸入”方法還有其他一些特征，因為它實際上是以凈價預訂的。

目前，財務軟件具有物料模塊，應付模塊，成本模塊，總分類帳模塊等模塊，這些模塊更易于操作。下面介紹的臨時估計輸入方法就是基于這樣的系統，方便實用。您可以從中學到東西。

一、購買倉儲操作流程

應付款模塊中有一個采購訂單界面。簽訂采購合同后，采購部門必須在正式采購前在系統的采購訂單界面中輸入訂單內容，包括合同編號，供應商，物料代碼，物料名稱規格，價格，數量，到貨日期，運輸和付款條件等。 ，然后將原始合同提交給財務部。收到原始合同后，財務部將審查采購訂單并將其存檔。重新檢查的采購訂單無法修改。系統中的采購訂單是用于向供應商下訂單的文檔，可以編輯其格式和內容。

在物料到達之前，采購員將根據系統中的采購訂單自動生成并打印出倉庫收貨。采購訂單可以零碎入庫，即可以多次生成入庫單，但是當數量超過訂單限制時，系統會報警并在入庫單上顯示警報信息。購買者在倉庫清單上簽名，然后將倉庫清單提交給倉庫以供接受。

在倉庫檢查收貨后，在倉庫單上簽名，將財務鏈接和購買鏈接傳遞給購買者，然后在系統中確認過帳。此時，庫存物料進入物料子系統，公司可以查詢該物料的存儲和庫存。

發票到達后，購買者將對發票，倉庫，采購訂單和其他文件進行分類和粘貼，然后將其提交給財務部門進行輸入。確認這些單據的準確性后，財務部會在系統中生成存儲憑證。

二、“臨時估算的條目”操作

如果發票未在月底到達，則財務部門將需要執行“臨時評估錄入”操作。

月底，財務部將所有帶有完整文檔的入庫單轉換為入庫憑單，其余尚未轉換為入庫憑單的入庫憑單就是要“臨時評估和記錄”的入庫憑單。 。為了安全起見，這些需要暫時估計和倉儲的A訂單清單將發送給采購部門以供參考。

通過計劃支持，可以自動執行臨時估算操作。單擊系統中的“臨時估算輸入”按鈕，系統將自動執行臨時估算輸入操作。系統在倉庫訂單信息上添加一個臨時評估標記，在應付賬款子系統中記錄一個應付記錄，并具有一個臨時評估標記，并生成一個臨時評估憑證：

借：原材料

其他應收款：進項稅暫定評估

貸款：應付帳款臨時估算

下個月初，上個月的“臨時估算條目”將被沖回以生成紅色抵消憑證。此時，應付帳款子系統將記錄一個紅色抵銷金額，并沖回上個月的“臨時估算條目”數據，該子系統的倉庫收據的“臨時估算”標記消失了，并且未準備憑證，并且材料子系統的數量和數量保持不變。

使用此重要的“臨時會計分錄”方法可確保每月總賬和子系統賬目完全一致。同時，物料子系統帳戶始終與倉庫的物理數據保持一致。應付帳款子系統明細帳可以反映物料到達和發票收貨的實際情況，更重要的是，輸入到該物料中的物料的“臨時估計”價格實際上是實際采購價格，并且基于此計算的生產成本是完全正確的。

值得注意的是，無論采用哪種“臨時估值輸入”方法，都必須及時將發票提交財務部以進行會計處理。在實踐中，最好使用評估機制來確保發票的及時性。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。